16.10.2021
Налоговый вычет по процентам по ипотеке как получить

Налоговый вычет по процентам по ипотеке: как получить, список документов?

Налоговый вычет по процентам по ипотеке как получить. Возврат НДФЛ возможен только по кредитам, предназначенным для покупки любого типа дома (дома, комнаты, квартиры, доли в квартире).

Ипотека — это ссуда между двумя сторонами (заемщиком и банком).

Вычет (или возврат НДФЛ) — это льгота, позволяющая сэкономить на ипотечной ссуде. При покупке недвижимости человек может получить обратно 13% уплаченного подоходного налога. Максимальная сумма — 2 000 000 руб.

Если имущество стоит дороже, государство может вернуть только 2 000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А люди, не накопившие эту сумму, могут дополнительно получить ее от другой недвижимости (подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для начисления вычета процентов на имущество по ипотеке — 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «залогодержателям» полагается компенсация в размере 390 000 рублей. (3,000,000 x 13%) на уплаченные проценты.

Другими словами, этот вычет представляет собой сумму, уменьшающую налогооблагаемую прибыль, как от стоимости купленной квартиры, так и от процентов, выплачиваемых банку за использование заемных средств.

О налоговой льготе могут ходатайствовать граждане России, иностранцы, которые на законных основаниях ведут доходную деятельность на территории нашей страны и платят НДФЛ.

Гражданин получает от государства не сумму самого вычета в денежной форме, а возврат 13% — уплаченного им подоходного налога. Сначала возмещаются налоги, включенные в стоимость недвижимости, и затем это возмещение зачисляется в счет процентов, уплаченных по ипотечному договору.

Следует отметить, что удержание налога с процентов не обязательно должно производиться одновременно с удержанием жилищного налога.

Если вы приобрели дом по ипотеке и уже использовали вычет стоимости приобретения, но забыли или не знали о вычете процентов, или у вас не было налогооблагаемого дохода какое-то время, это не мешает вам получать проценты по ипотеке. налоговый вычет позже.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке может быть получен полностью и выплачен дробно или единовременно. Дело в том, что декларация НДФЛ в сумме за календарный год не может быть больше суммы подоходного налога, уплаченной гражданином в налоговом году, в котором было приобретено имущество. Например, квартира была куплена в 2010 году за 2 000 000 рублей, а потом можно оформить вычет в размере 260 000 рублей. Однако если общая сумма уплаченного налога за данный период не превышает 50 000 рублей, то рассчитывать можно только на эту сумму. Оставшаяся часть денег, подлежащих возмещению, будет выплачена в последующие годы до тех пор, пока не будет возвращена вся сумма.

Если мы говорим конкретно о получении вычета на начисленные проценты по ипотеке, то выплата единовременной суммы возможна только в том случае, если возможно полное погашение кредита.

Если погашение кредита еще не было прекращено, вычет будет предоставляться ежегодно по ставке 13%, которая рассчитывается от суммы процентов, уплаченных в течение года.

Срок таких выплат ограничен только сроком ипотеки, а сумма — лимитом, используемым для расчета декларации НДФЛ, который равен 3 000 000 рублей, т.е. удержание составит 390 000 рублей.

Пример. Потенциальный покупатель недвижимости намерен взыскать с нее ипотеку на 20 лет на сумму 3 млн рублей. Банк готов предложить клиенту процентную ставку в размере 12%. В первый месяц исполнения обязательства выплатить основную сумму до 12 500 руб.

Размер начисленных процентов по ипотеке составит примерно 30 000 рублей. После расчета общая стоимость для заемщика за месяц, связанный с погашением кредита, составит 42 500 рублей. Заемщик получит вычет в размере 13% от суммы начисленных процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку на 3900 рублей меньше. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Поскольку документы, подтверждающие право собственности на недвижимость, были представлены при подаче налоговой декларации, вам потребуются следующие документы для получения компенсации.

  • Декларация по форме 3НДФЛ;
  • Документ, подтверждающий доход 2-НДФЛ;
  • ксерокопия паспорта заемщика;
  • иск о компенсации;
  • ипотечный договор;
  • выписка из банка или подтверждение платежа;
  • график погашения кредита;
  • справка из банка, подтверждающая фактически выплаченную сумму процентов.

Эти документы подаются в налоговую по месту жительства.

Если у вас возникли трудности или просто нет времени заполнить все необходимые документы и подать заявку на налоговый вычет по ипотечным процентам, но наш дежурный онлайн-поверенный готов вам незамедлительно помочь в этом вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

  • Документ о государственной регистрации права на недвижимое имущество;
  • договор купли-продажи;
  • иск о компенсации;
  • подтверждение получения продавцом наличных за квартиру.

Эти документы необходимо подавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин много раз менял место работы, НДФЛ можно вернуть только со следующего года.

Пример. Г-н Петров купил дом за 7 миллионов рублей в 2014 году. из которых 3 000 000 были погашены через 13-летнюю ипотеку. Начисленные проценты по кредиту составили 1 500 000 руб. Доход физического лица в этот период составляет 900 000 руб.

Основная сумма долга превышает максимальную сумму, которую можно вычесть. Таким образом, учитывается сумма 2 000 000 рублей. Таким образом, сумма возмещения составит: 2 000 000 умноженных на 13% = 260 000 руб. в ипотечном органе; 1500000 умножить на 13% = 195000 — с процентами.

Сумма удержанного налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма подоходного налога, уплаченная с заработной платы в течение календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 году это лицо получит компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А остальные 143 тысячи. переносится на следующий период.

Вычет процентов по ипотеке в размере 195 000 рублей можно использовать в течение 13 лет, то есть на период действия кредитного договора. Эта компенсация предоставляется, когда банку выплачиваются проценты.

Поэтому каждый год вы должны брать с собой соответствующие документы, в частности справку, в которой будет описан способ погашения кредита, и подавать их в налоговую инспекцию.

Этот пример подходит для случаев владения одним домом.

Если у собственности несколько владельцев или это совместная собственность, компенсация будет разделена между собственниками пропорционально их доле.

Причитающаяся сумма переводится на банковский счет, а затем эти средства используются для погашения задолженности по ипотеке. Они не передаются. Платежная документация должна быть выдана лицу, собирающему декларацию о НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Каждый супруг имеет право удержать сумму процентов, уплаченных по кредиту, независимо от супруга, на которого были составлены платежные документы. Возврат будет распределен между ними следующим образом:

  • Если квартира приобретена в совместную собственность — то в соответствии с п. 2 абзаца 1 ст. 220 НК РФ — согласно доле каждого супруга в имуществе;
  • Если квартира находится в совместной собственности — то в той же пропорции, что и между мужем и женой, распределенной по их декларациям о вычете квартиры (например, 40% и 60%, 80% и 20% и т. Д.). В то же время, если один из супругов ранее получал вычет за другую квартиру, другой член семьи имеет право только на половину вычета в связи с их совместной квартирой, как на проценты, так и на жилье.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Есть категории людей, которые не имеют права на этот вид налоговой скидки. В их число входят следующие люди:

  • Которые осуществляют доходную деятельность «неофициально», т.е. не платят налог на прибыль;
  • которые ведут бизнес и пользуются патентной системой налогообложения или упрощенной системой налогообложения;
  • Граждане, ставшие полноправными собственниками недвижимости, оплаченной другими людьми, о чем свидетельствует предоставленная документация (например, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, ранее обращавшиеся за вычетом на другое или такое же недвижимое имущество, стоимость которого составляет 2 миллиона рублей и более, или на вычет на начисленные проценты по кредиту.

Отказ в вычете процентов по ипотеке также может быть оформлен в случае предоставления ложной информации или когда для ее внесения требуется неполный комплект документов. В такой ситуации право на возврат подоходного налога с физических лиц возникает после заполнения недостающей документации или предоставления правильной информации.

Отказ налоговой инспекции в возмещении процентов по ипотеке по любой другой причине является нарушением закона и может быть обжалован в суде или в вышестоящих инстанциях налоговой инспекции.